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Entender los impuestos en Estados Unidos puede ser un verdadero desafío. Una de las dudas más comunes surge al momento de ser generoso: ¿puedo regalar dinero o bienes a mis seres queridos sin tener problemas con el IRS? La respuesta corta es sí, y en este artículo te explicaremos todo sobre el impuesto sobre donaciones para que puedas ayudar a tu familia y amigos con total tranquilidad.
Mucha gente piensa que cualquier regalo grande automáticamente significa pagar más impuestos, pero el sistema es mucho más flexible de lo que parece. De hecho, la gran mayoría de las personas nunca tendrán que pagar este impuesto.
A continuación, desglosaremos qué es una donación para el IRS, cuáles son los límites que puedes regalar cada año sin declarar y qué sucede si superas esas cifras. ¡Vamos a ello!
Entonces, ¿qué es el impuesto sobre donaciones?
Para empezar, es fundamental entender este concepto. El impuesto sobre donaciones es un tributo federal que se aplica a la transferencia de propiedades o dinero de una persona a otra sin recibir nada, o recibiendo algo de menor valor, a cambio.
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Lo más importante: este impuesto, en caso de aplicarse, lo paga la persona que hace el regalo (el donante), no quien lo recibe.
Si un familiar te envía dinero, no tienes que preocuparte por declararlo como un ingreso.
¿Qué considera el IRS como una «donación»?
La definición es bastante amplia. No se trata solo de dar un sobre con dinero en efectivo. Una donación puede incluir:
- Dinero en efectivo.
- Propiedades, como una casa o un terreno.
- Activos, como acciones de empresas o bonos.
- El uso de una propiedad sin costo, como dejar que un familiar viva en un apartamento de tu propiedad sin pagar alquiler.
- Préstamos sin intereses o con intereses muy bajos, ya que el interés no cobrado se considera una donación.
Básicamente, si transfieres algo de valor y no recibes un valor justo a cambio, el IRS lo considera una donación.
La exclusión anual: Tu límite para regalar sin impuestos
Aquí está la clave que resuelve la duda de la mayoría de las personas. El IRS permite que cada año regales una cantidad específica de dinero o bienes a cualquier número de personas sin tener que pagar impuestos ni llenar ningún formulario. Esto se conoce como la exclusión anual por donación.
Para 2025, el límite de la exclusión anual fue de $19,000 por persona.
Esto significa que puedes regalar hasta $19,000 a tu hijo, otros $19,000 a tu sobrina, otros $19,000 a un amigo, y así sucesivamente, todo en el mismo año, sin ninguna consecuencia fiscal.
Ejemplos para entenderlo mejor
- Caso 1: Un solo regalo. Le regalas $15,000 a tu hermano para ayudarlo con el pago inicial de su casa. Como $15,000 está por debajo del límite de $19,000, no tienes que hacer absolutamente nada. Ni tú ni tu hermano deben informarlo al IRS.
- Caso 2: Múltiples regalos. Durante el año, le das $19,000 a tu madre, $10,000 a tu primo y $5,000 a una amiga. Todos estos regalos están por debajo o en el límite anual por persona, por lo que no tienes que declararlos.
- Caso 3: Regalos en pareja (Gift Splitting). Si estás casado, tú y tu cónyuge pueden combinar sus exclusiones anuales para regalar hasta $38,000 ($19,000 por cada uno) a una sola persona. Por ejemplo, si quieren ayudar a su hija con $30,000, pueden hacerlo sin necesidad de declarar nada, ya que se considera que cada uno aportó $15,000.
¿Qué pasa si regalo más de $19,000 a una persona?
Aquí es donde entra en juego el siguiente nivel de protección: la exclusión vitalicia.
Si le das a una sola persona más de $19,000 en un año, no significa que automáticamente debas pagar impuestos. Lo que sucede es que debes informar esa donación al IRS presentando el Formulario 709, Declaración de Impuestos sobre Donaciones (y Transferencias con Salto de Generación).
Al presentar este formulario, el monto que excede los $18,000 se resta de tu «exclusión vitalicia». Piensa en esta exclusión como una gran cuenta bancaria de exenciones fiscales que tienes para toda tu vida (y muerte).
Para 2025, la exclusión vitalicia fue de $15 millones por persona.
Esta cifra es tan alta que menos del 1% de la población estadounidense llega a utilizarla por completo. La perspectiva es que en 2026 estos números prevalezcan.
Un ejemplo práctico de la exclusión vitalicia
Imagina que le regalas a tu hijo $50,000 en un solo año para que inicie un negocio.
- Los primeros $19,000 están cubiertos por tu exclusión anual.
- Los $31,000 restantes ($50,000 – $19,000) superan ese límite.
- Debes presentar el Formulario 709 para informar al IRS sobre esos $31,000.
- No pagas ni un centavo de impuestos. Simplemente, tu exclusión vitalicia se reduce. Si era de $15 millones, ahora será de $14,969,000 ($15,000,000 – $31,000).
Solo tendrías que pagar el impuesto sobre donaciones si a lo largo de tu vida tus regalos que superan la exclusión anual suman más de $15 millones.
Donaciones que NUNCA pagan impuestos (sin límites)
| Tipo de donación | Condición clave para la exención total |
|---|---|
| Pagos de matrícula educativa | El pago debe ser hecho directamente a la institución educativa (universidad, escuela, etc.). |
| Pagos de gastos médicos | El pago debe ser hecho directamente al hospital, clínica o proveedor de servicios de salud. |
| Donaciones al cónyuge | El cónyuge que recibe la donación debe ser ciudadano estadounidense. |
| Donaciones benéficas | La donación debe ser para una organización calificada y reconocida por el IRS. |
Consideraciones especiales para inmigrantes
Las reglas del impuesto sobre donaciones pueden tener matices importantes para quienes no son ciudadanos estadounidenses.
- Residentes vs. no residentes: Si eres residente permanente (tienes una Green Card) o cumples con el «test de presencia sustancial», generalmente se te aplican las mismas reglas que a un ciudadano, incluyendo la exclusión anual de $19,000 y la vitalicia de $15 millones.
- Regalos a un cónyuge no ciudadano: Si tu cónyuge no es ciudadano estadounidense, la exención ilimitada no aplica. Sin embargo, existe un límite anual mucho más alto para estos regalos. Para 2025, pudiste regalar hasta $190,000 a tu cónyuge no ciudadano sin tener que declararlo. En 2026, este número puede ser lo mismo.
- Enviar dinero a tu país de origen: Si envías dinero a un familiar en tu país de origen, las reglas del IRS siguen aplicando. Si envías más de $19,000 a una sola persona en un año, técnicamente deberías presentar el Formulario 709. Aunque puede ser difícil para el IRS rastrear estos fondos, es la forma correcta de cumplir con la ley.
Estrategias y consideraciones adicionales a largo plazo
Más allá de las reglas federales, es fundamental considerar el panorama completo de la planificación patrimonial.
Por un lado, debes saber que, aunque no es común, un pequeño número de estados en EE. UU. impone su propio impuesto sobre donaciones, con reglas y límites de exención que son completamente independientes de los del IRS y, a menudo, mucho más bajos.
Por lo tanto, si resides en uno de estos estados, como Connecticut, es crucial que investigues la legislación local para evitar sorpresas fiscales inesperadas a nivel estatal.
Por otro lado, es importante entender la conexión directa entre el impuesto sobre donaciones y el impuesto sobre el patrimonio (o herencia). El sistema federal los unifica. Esto significa que la exclusión vitalicia de $15 millones es un crédito combinado para ambas cosas.
Cada vez que presentas un Formulario 709 por un regalo que supera la exclusión anual, la cantidad excedente que utilizas de tu exclusión vitalicia reduce la cantidad que estará disponible para proteger tu patrimonio de impuestos después de tu fallecimiento.
Esta es la razón por la que el IRS lleva un registro de tus grandes donaciones a lo largo de la vida, como parte de una estrategia fiscal integral. Esta planificación es crucial, y si quieres saber más sobre cómo gestionar los bienes recibidos, te recomendamos leer:
Conclusión: regala con confianza
Como puedes ver, el impuesto sobre donaciones está diseñado para afectar a una porción muy pequeña de la población que transfiere grandes sumas de riqueza. Para la mayoría de los jóvenes y adultos que buscan ayudar a sus familias, la exclusión anual de $19,000 es más que suficiente para no tener que preocuparse por el IRS.
La clave es mantener los regalos a cada persona por debajo de ese umbral anual. Y si alguna vez necesitas hacer un regalo más grande, recuerda que tienes la enorme red de seguridad de la exclusión vitalicia.
Eso significa que probablemente solo tendrás que llenar un formulario, pero no pagar impuestos.
Preguntas frecuentes (FAQ)
Si recibo un regalo grande, ¿debo declararlo como ingreso?
¿El valor de una propiedad que regalo es el precio que pagué o su valor actual?
¿Qué pasa con los regalos para una boda o un cumpleaños?
